Kredītiestādēm jāziņo VID par aizdomīgiem darījumiem

2016.gada 1.aprīlī stājas spēkā izmaiņas likumā «Par nodokļiem un nodevām», ar kurām noteikts, ka kredītiestādēm un maksājumu pakalpojumu sniedzējiem jāsniedz Valsts ieņēmumu dienestam (turpmāk – VID) informācija par aizdomīgiem darījumiem, kas atbilst aizdomīguma pazīmēm nodokļu jomā. Likumā uzskatītas šādas darījuma aizdomīguma pazīmes nodokļu jomā:

1) privātpersona deklarē ienākumus, ieņēmumus, uzkrājumus, īpašumus vai to vērtības maiņas ar aizdomīgu izcelsmi; 2) šim klientam neraksturīgi liels darījuma apjoms; 3) ienākošie darījumi veido daudzas mazas summas, bet izejošie ir par lielām summām; 4) nekustamā īpašuma iegāde par acīmredzamu neatbilstošu cenu; 5) darījumam nav acīmredzama likumīga nolūka (vai saistības ar personisko vai biznesa darbību); 6) darījumā izmantots viltots dokuments; 7) aizdomīgs darījums ar elektronisko naudu; 8) nauda tiek debetēta no konta tūlīt pēc tā kreditēšanas; 9) privātpersona vienā vai vairākos darījumos skaidrā naudā iegulda komercsabiedrībā, izmaksā, aizdod vai aizņemas no citas privātpersonas 60 000 euro vai vairāk; 10) izvairīšanās no nodokļu nomaksas; 11) uzkrītošas izmaiņas konta bilancē (palielināta apgrozība u.c.); 12) klientam ir pārmērīgi liels kontu skaits; 13) konta apgrozījums pārsvarā sastāv no skaidras naudas operācijām; 14) konts ir tālu no klienta rezidences; 15) klients darbojas kā aizsegs citas personas darījumam; 16) darījums ir klientam netipisks; 17) klients veic sarežģītus vai neparastus darījumus (kuriem pašiem vai atsevišķiem to noteikumiem nav skaidri saprotama ekonomiskā vai juridiskā mērķa); 18) neskaidra darījumā izmantoto līdzekļu izcelsme.

Likuma grozījumi attiecas uz kredītiestādēm un maksājumu pakalpojumu sniedzējiem, kas ir juridiskas personas, tādējādi iedzīvotājus tiešā veidā šie grozījumi neskar. Šādu informāciju kredītiestādes un maksājumu pakalpojumu sniedzēji jau šobrīd sniedz Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas novēršanas dienestam.

Avots: VID